הפרקטיקום מעניק מסגרת יישומית וברורה להבנה של דוחות כספיים במציאות הארגונית:
בכל מפגש מנתחים דוחות אמיתיים, מתנסים בכלי עבודה ומפתחים מתודולוגיות שמאפשרות להבין את תפקוד הארגון מתוך הדוחות בצורה אחראית, מדויקת וניתנת ליישום מיידי.
בכל מפגש מנתחים דוחות אמיתיים, מתנסים בכלי עבודה ומפתחים מתודולוגיות שמאפשרות להבין את תפקוד הארגון מתוך הדוחות בצורה אחראית, מדויקת וניתנת ליישום מיידי.
הדגש הוא על יכולת פרקטית, לא תיאורטית:
לקרוא, להבין, לנתח, לשאול שאלות נכונות, להצליב מידע ולזהות תופעות שדורשות התייחסות ניהולית או רגולטורית.
לקרוא, להבין, לנתח, לשאול שאלות נכונות, להצליב מידע ולזהות תופעות שדורשות התייחסות ניהולית או רגולטורית.
🧠 תוכנית ארבעת המפגשים
מפגש 1 – הכרת יסודות הדוחות הכספיים
מאפשר לייצר שליטה בשפה הפיננסית הבסיסית של ארגונים – הבנה של תפקוד יחידות, מדידת פעילות, רווחיות תפעולית וניתוח מגמות לאורך זמן.
נושאים מרכזיים:
- מתודולוגיה ברורה לקריאה של דוחות כספיים ארגוניים
- דוח רווח והפסד: זיהוי מגמות תפעוליות ושינויים מהותיים בפעילות
- הבחנה בין דוחות של גופים פרטיים וציבוריים והשפעתם על פעילות פנים-ארגונית
- קריאה ביקורתית של נתונים והסקת מסקנות לגבי ביצועי יחידות ותהליכים
תרגול:
ניתוח והשוואת דוחות של שני ארגונים/חברות מאותו תחום – זיהוי מגמות, תרחישים תפעוליים והצלבת מידע.
ניתוח והשוואת דוחות של שני ארגונים/חברות מאותו תחום – זיהוי מגמות, תרחישים תפעוליים והצלבת מידע.
מפגש 2 – צד הנכסים: תמונת עומק של פעילות ושל משאבים ארגוניים
המפגש מציג את הפרשנות הנכונה לנכסי הארגון: מלאי, מערכות, משאבים, הכנסות שמועד פירעונן עתידי ועוד – ואת ההשלכות שלהם על יציבות ותפקוד מחלקות ויחידות.
נושאים מרכזיים:
- מבנה הנכסים במאזן ארגוני והמשמעות של כל סוג נכס
- איתור חריגות אפשריות, דפוסי חשיפה, עומסים או פערים בתפקוד
- זיהוי מניפולציות אפשריות או הצגות-יתר של נכסים
- תרגום מבנה הנכסים להשלכות על פעילות ארוכת וקצרה טווח
כלי עבודה מרכזי:
שיטת “רמזור נכסים” – כלי יעיל לזיהוי סיכונים ולמיקוד בדיקות פנימיות.
שיטת “רמזור נכסים” – כלי יעיל לזיהוי סיכונים ולמיקוד בדיקות פנימיות.
תרגול:
סימון נכסים בדוחות אמיתיים בהתאם לרמת סיכון והסקת מסקנות על תפקוד יחידות וארגון.
סימון נכסים בדוחות אמיתיים בהתאם לרמת סיכון והסקת מסקנות על תפקוד יחידות וארגון.
מפגש 3 – צד ההתחייבויות וההון: יציבות תאגידית ויכולת עמידה
המפגש מציג הבנה מעמיקה של מבנה ההתחייבויות וההון העצמי, שהם בסיס להערכת איתנות, סיכון תאגידי ויכולת עמידה בתוכניות ובתחייבויות.
נושאים מרכזיים:
- התחייבויות קצרות וארוכות טווח והשפעתן על תפקוד ותכנון
- ניתוח מקורות ההון והיציבות התאגידית
- יחסים פיננסיים במדדים ארגוניים: חוב, מינוף, נזילות
- אמות מידה פיננסיות (Covenants) בהסכמות ודרישות רגולטוריות
תרגול:
ניתוח מאזן אמיתי, הבנת פיזור התחייבויות, רמת איתנות וחשיפה לסיכונים.
ניתוח מאזן אמיתי, הבנת פיזור התחייבויות, רמת איתנות וחשיפה לסיכונים.
מפגש 4 – הערכות שווי: הבנת מדדי שוויון ויעילות בארגונים וחברות
במפגש זה המשתתפים לומדים לפרק הערכות שווי, להבין הנחות מרכזיות ולהבחין בין שווי ריאלי לבין שווי שאינו משקף את המציאות התפעולית או הארגונית.
נושאים מרכזיים:
- שיטות הערכת שווי ותפקידן בהקשרים ארגוניים וחברתיים
- פירוק הנחות בסיס וניתוח השפעתן על תוצאות
- זיהוי הטיות ונקודות תורפה במסמכי שווי
- הערכת יישימות והשפעה על תכנון ארוך טווח
תרגול:
ניתוח הערכת שווי אמיתית ויצירת רשימת בדיקה לשימוש מקצועי.
ניתוח הערכת שווי אמיתית ויצירת רשימת בדיקה לשימוש מקצועי.
⭐
🧰 כלים פרקטיים שתקבלו במהלך הפרקטיקום
- רשימת בדיקה מקיפה לדוח רווח והפסד
- אקסל לניתוח אמות מידה ארגוניות ופיננסיות
- רשימת שאלות מנחות לבדיקת הערכות שווי
- טבלת רמזור נכסים לזיהוי מוקדם של סיכונים או חוסר איזון
